軟體著作權營業稅稅率

1、軟體開發的稅點是多少

根據稅法的規定：
1、軟體開發屬於軟體類，稅點為4%。
2，自2000年6月24日起至2010年底以前，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%的法定稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分扮鄭實行即征即退政策。所退稅款由企業用於研究開發軟體產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅。
3、對隨同計算機網路、計算機硬體、機器設備等一並銷售的軟體產品，應當分別核算銷售額。如果未分別核算或核算不清，按簡派照計算機網路或計算機硬體以及機器設備等的適用稅率徵收增值稅，不予退稅。
4、計算機軟體產品廳咐頌是指記載有計算機程序及其有關文檔的存儲介質(包括軟盤、硬碟、光碟等)。對經過國家版權局注冊登記，在銷售時一並轉讓著作權、所有權的計算機軟體徵收營業稅，不徵收增值稅。

2、軟體企業稅收優惠政策

軟體企業稅收優惠
1.軟體產品增值稅超稅負即征即退
2.國家鼓勵的軟體企業定期減免企業所得稅
3.國家鼓勵的重點軟體拿豎企業減免企業所得稅
4.軟體企業取得即征即退增值稅款用於軟體產品研發和擴大再生產企業所得稅政策
5.符合條件的軟體企業職工培訓費用按實際發生額稅前扣除
6.企業外購軟體縮短折舊或攤銷年限
軟體產品增值稅超稅負即征即退
享受主體自行開發生產銷售軟體產品（包括將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售）的增值稅一般納稅人
優惠內容增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%（編者註：自2018年5月1日起，原適用17%稅率的調整為16%；自2019年4月1日起，原適用16%稅率的稅率調整為13%）稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
國家鼓勵的軟體企業定期減免企業所得稅
享受主體國家鼓勵的軟體企業
優惠內容自2020年1月1日起，國家鼓勵的軟體企業，自獲利年度起，年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅。
國家鼓勵的重點軟體企業減免企業所得稅
享受主體國家鼓勵的重點軟體企業
優惠內容自2020年1月1日起，國家鼓勵的重點軟體企業，自獲利年度起，年至第五年免徵企業所得稅，接續年度減按10%的稅率徵收企業所得稅。
軟體企業取得即征即退增值稅者悉款用於軟體產品研發和擴大再生產企業所得稅政策
享受主體符合條件的軟體企業
優惠內容符合條件的軟體企業按照《財政部國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）規定取得的即征即退增值稅款，由企業專項用於軟體產品研發和擴10大再生產並單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
符合條件的軟體企業職工培訓費用按實際發生額稅前扣除
享受主體符合首敏乎條件的軟體企業
優惠內容自2011年1月1日起，符合條件的軟體企業的職工培訓費用，應單獨進行核算並按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
企業外購軟體縮短折舊或攤銷年限
享受主體企業納稅人
優惠內容企業外購的軟體，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年（含）。
軟體行業的稅收優惠政策包含對經過國家版權局注冊登記，在銷售時一並轉讓著作權、所有權的計算機軟體徵收營業稅，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品徵收增值稅。
法律依據：
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第五條國務院稅務主管部門主管全國稅收徵收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收徵收管理范圍分別進行徵收管。
地方各級人民政府應當依法加強對本行政區域內稅收徵收管理工作的領導或者協調，支持稅務機關依法執行職務，依照法定稅率計算稅額，依法徵收稅款。
各有關部門和單位應當支持、協助稅務機關依法執行職務。
稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得阻撓。

3、小規模軟體開發服務業的營業稅率是多少？

納稅人銷售軟體產品並隨同銷售一並收取的軟體安裝費、維護費、培訓費等收入，應按照增值稅混合銷售的有關規定徵收增值稅，並可享受軟體產品增值稅即征即退政策。

對軟體產品交付使用後，按期或按次收取的維護、技術服務費、培訓費等不徵收增值稅

納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅。

如果只是經營軟體的開發，屬於服務業，應在地稅繳納營業稅，稅率為5%；

2、如果經營的軟體的銷售，屬於商業，應征增值稅，稅鎮斗率4%；(如果銷售軟體的年收入達到180萬成為一般納稅人,稅率為17%)

3教育費附加稅率是3%；城建稅根據企業信岩所在地區不同分御坦磨為7%（市區）、5%（縣城、鎮）和1%（其他地區）

4、軟體稅率有6%或13%，如何區分？

你好衡團，軟體稅率有6%或13%的區分方法如下：
軟體開發行業，申請一般納稅人，增值稅稅率是6%。
軟體銷售行業，申請一般納稅人，增值稅稅率是13%。

相關規定：

根據2019.03.20財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號《財政部、稅務總局、海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人（以下稱納稅人）發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%。

境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定，現代服務稅率是6%，按道理36號文發布後應該修改100號文件，很遺憾沒有修改，對於那些不能享受即征即退政策的納稅人來說是不公平的。

軟體開發服務注意事項

代碼的編寫及測試問題在代碼的編寫過程中要嚴格遵循代碼結構。另外，開發人員還要保證代碼能夠正常運行，做好測試工作。軟體開發是一項十分復雜的系統性工程，只有在每個方面每個階段每個環節都下足功夫，盡可能多地了解一些注意事項，才能夠為企業帶來優質的一站式軟體開發服務。

積極參與測試產品企業在軟體定製開發或軟體開發外包時需要積極參與到測試產品這個階段來。在交付的時候定製產品雖然是經過軟體定製開發廠商那邊測試，但咐山橘是企業需要自己內部人員唯轎測試，很多功能、模塊和流程是否滿足企業的需求，及時提出來並讓軟體定製開發廠商修改再交付。

5、增後提供軟體開發服務的稅率是都是6%嗎

不都是6%。

軟體公司為貴公司提供軟體開發服務，適用增值稅稅率為6%。

貴公司取得軟體公司開具的6%增值稅專用發票符合規定。

納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅；對經過國家版權局注冊登記，納稅人在銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。

(5)軟體著作權營業稅稅率擴展資料

從2018年5月1日起，國務院將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

根據自2019年4月1日起執行的《關於深化增值稅改革有關政策的公告》(以下簡稱《公告》)。

增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。

6、信息系統服務增值稅稅率是多少

6%。
根據營改增實施方案，部分現代服務業的稅率改為 6%（包括研發和技術服務、孫旁信息技術拍昌服務、文則賀橡化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、驗證咨詢服務）

7、計算機軟體研發企業要交什麼稅，稅率是多少

1、銷售研發的軟體產品，增值稅稅率17%，如果是軟體企業可以享受超稅負3%即征即退政策
2、銷售、許可軟體專利權、增值稅稅率11%
3、企業所得稅：如果是高新技術企業：15%；如果是國家規劃布局內重點軟體企業 10%
一般企業：25%
4、城建稅：7%
5、教育費附加：3%
6、地方教育附旦念加：2%
還有印花稅、房產稅、土地使用稅等其他稅種，具體稅率要根據具體情況進行分析了

要是銷售軟體就是 增值稅 17％ 如果是提供升級服務那就是營業稅啦 稅率好像是25％ 普票就開普通增值稅票 還有 是一般還是小規模納稅人

淘寶網上的旭松行業稅法專賣店專門開發《中華人民共和國行業稅法》。《中華人民共和國行業稅法》分別按照國家統計局頒布的房地產、電力、石化、通信、物流、醫葯、輕工、汽車、商業、機械、交通、廣電、煙草、鋼鐵、有色金屬、紡織、建築、金融、電子、旅遊、食品等94個國民經濟行業大類進行編著，共包括94部行業稅法。每一部行業稅法完整收錄了建國以來至上年度底全國人民代表大會、國務院、財政部、國家稅務總局以及相關部委發布的現行有效的針對該行業所有稅收法律、法規、規章及規范盯亂性文件。

依據你的經營范圍 應該繳納營業稅如果在提供服務的同時將自己所外購的零部件銷售 也就是說 銷售的零件是為提供系統服務 服務的話 那麼可以認為是混合銷售 一並繳納 營業稅如果在提供系統服務的同時 又銷售零部件的話 則銷售的零部件要分開 繳納增值稅 應該辦理國稅登記證

1、進口軟體產品的增值稅是17%，進口軟體技術的增值稅是6%。
2、軟體產品增值稅政策
（1）增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
（2）增值稅一般納稅人將進口軟體產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟體產品可享受本條第一款規定的增值稅即征即退政策。
本地化改造是指對進口軟體產品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟體產品進行漢字化處理不包括在內。
（3）納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅；對經過國家版權局注冊登記，納稅人在銷售時一並轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。

在1999年273號文中有如下規定：對企業（包括外商投資企業、外國企業）引進屬於《國家高新技術品目錄》所列的先進技術，按合同規定向境外支付的軟體費，免徵關稅和進口環節增值稅。
軟體費是指進口貨物的納稅義務人為在模則困境內製造、使用、出版、發行或者播映該項貨物的技術和內容，向境外賣方支付的專利費、商標費以及專有技術、計算機軟體和資料等費用。如果你公司屬於上述情況，可以免進口增值稅和關稅。

在1999年273號文中有如下規定：對企業（包括外商投資企業、外國企業）引進屬於《國家高新技術品目錄》所列的先進技術，按合同規定向境外支付的軟體費，免徵關稅和進口環節增值稅。 軟體費是指進口貨物的納稅義務人為在境內製造、使用、出版、發行或者播映該項貨物的技術和內容，向境外賣方支付的專利費、商標費以及專有技術、計算機軟體和資料等費用。

根據《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點實施辦法》
第八條 應稅服務，是指陸路運輸服務、水路運輸服務、航空運輸服務、管道運輸服務、研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑒證咨詢服務、廣播影視服務。

計算機軟體研發公司，接受軟體開發合同，原來繳納營業稅的企業
本次營改增屬於現代服務業的研發和技術服務，屬於營改增范圍

8、2019軟體著作權轉讓費用及稅率

軟體著作權是著作權人享有的專有的權利，軟體著作權屬於無形財產，不會因為企業的破產而消滅。軟體著作權人可以將自己擁有的軟體作品進行轉讓，這是他的一項權利。下面八戒知識產權帶您搶先了解2019軟體著作權轉讓費用及稅率。軟體著作權費用及稅率一、軟體著作權轉讓費用(1)資料調檔查詢費：5年之內取得的著作權查詢費100元、取得時間超過5年的查詢費￥150元￥200元(視軟體著作權實際情況而定)。(2)轉讓登記費：￥300元。二、軟體著作權轉讓稅率1、轉讓軟體著作權的使用權按銷售無形資產稅目繳納增值稅，稅率11％；小規模納稅人徵收率3％．財政部、國家稅務總局《關於貫徹落實〈中共中央、國務院關於加強技術創新，發展高科技，實現產業化的決定〉有關稅收問題的通知》規定：＂對經過國家版權局注冊登記，在銷售時一並轉讓著作權、所有權的計算機軟體徵收營業稅，不徵收增值稅。2、轉讓軟體著作權的使用權收入計入其他業務收入，相應的費用計入其他業務成本，相應的稅費在稅金及附加科目核算，形成的所得與當期應納稅所得額一並繳納企業所得稅。八戒知識產權特別提醒您，軟體著作權如果進行注冊，可以免收增值稅，軟體著作權只徵收營業稅，按當地的管理辦法進行收稅。

9、軟體著作權開啥發票，稅率為多少

開票內容一般會參照該公司營業執照上的經營范圍，軟體著作權就開軟體著作代理費。
稅率主要看你開什麼票，普通的是3個點；增值稅的，看公司規模，一般的商標代理公司都是小規模的，只能開3個點的稅票。